Гарантированный пенсионный план: чего ждать от пенсионной реформы

В конце октября Минфин опубликовал законопроект о реформе накопительной части пенсии.
Если его примут, с 2021 года в России появится гарантированный пенсионный план (ГПП).

До 19 ноября Минфин собирает отзывы о законопроекте.

Наталья Смирнова

Наталья Смирнова

Финансовый советник

В чем смысл законопроекта

Вы сможете делать добровольные пенсионные отчисления из личных средств в выбранный вами НПФ, являющийся участником ГПП, чтобы увеличить будущую пенсию (в дополнение к обязательным отчислениям работодателя). Система призвана реформировать накопительную часть пенсии, которая с 2014 года не пополняется.

Размер взносов вы сможете выбрать сами, их можно будет менять сколько угодно раз, при этом вы сможете претендовать на налоговый вычет в размере ваших годовых взносов в ГПП, до 6% от годовой зарплаты.

Если в ГПП отчисляете более 6%, то с превышения 6% налоговый вычет тоже возможен, но он будет включен в 120 тыс. социального вычета (это лимит на расходы по лечению, обучению, пенсии и страхованию свыше 5 лет).

Выплаты в рамках ГПП будут возможны в одном из трех вариантов:

1. В виде пенсионной выплаты, назначаемой на 15 лет.

Этот вариант предусмотрен по умолчанию, если не выберете иной, например пожизненный. Срочную выплату можно получить при наступлении пенсионного возраста либо через 30 лет после начала уплаты взносов, в зависимости от того, что наступит раньше.

2. В виде единовременной выплаты.

НПФ будет иметь право ее назначить, если размер выплаты окажется меньше одной пятой части от социальной пенсии нетрудоспособным гражданам.

3. В виде досрочной выплаты.

То есть раньше пенсионных оснований — для лечения болезни, которая считается социально значимой. Для этого нужно будет подтвердить болезнь и расходы.

Накопления в ГПП застрахованы, то есть вы не можете на выходе получить меньше, чем вложили. Застрахованы взносы, плюс раз в пять лет фиксируется доходность. Если сумма на момент, когда придет время выплат, окажется меньше предыдущей зафиксированной, НПФ придется компенсировать убыток из собственных средств.

Накопления наследуются. Правда, если в качестве варианта выплаты выберете пожизненную, то такие выплаты после назначения пожизненной пенсии наследоваться не будут.

Работодатель может софинансировать ваши добровольные взносы в ГПП, и тогда он получит налоговые льготы: сможет вычесть эти расходы из базы по налогу на прибыль, но не более 6% от зарплаты сотрудника. Лимит вычета планируют увеличивать ежегодно: в первые шесть лет — на коэффициент 1,03, далее — на 1,06. То есть, в первый год лимит — 6% зарплаты сотрудника, через год лимит будет 6% * 1,03 и т. д. Общая сумма вычета для работодателя не может превышать 12% от расходов на оплату труда.

Управлением вашими накоплениями будет заниматься НПФ, который для этого отбирает управляющие компании, которые уже инвестируют пенсионные накопления на финансовых рынках, соблюдая законодательные ограничения.

ГПП или ИИС

Вы можете подумать: а почему бы мне не открыть себе ИИС, отчислять туда до 1 млн в год, самому выбирать стратегию, получать вычет до 400 тыс. в год и не быть привязанным к пенсионному возрасту?

Дело в том, что в ГПП вы сможете перевести накопительную часть пенсии, которая с 2014 года не пополняется из-за заморозки: все отчисления работодателя с вашей зарплаты с того года направлялись только на страховую часть пенсии. Также к пополнению ГПП может подключиться ваш работодатель.

Если накопительную часть не переводить в ГПП, получить ее вы сможете по достижению пенсионного возраста — с 55 лет для женщин и с 60 — для мужчин, одним из трех способов.

1. В виде единовременной выплаты.
Такой вариант применим, если сумма ваших накоплений в накопительной части пенсии не превышает 5% от получаемой страховой пенсии.
2. В виде срочной выплаты.
Вариант для тех, кто участвует в госпрограмме софинансирования пенсии. Можно выбрать самому, в течение какого времени получать выплату, но период не может быть менее десяти лет.
3. В части пенсии, которая выплачивается пожизненно.
Ежемесячная сумма выплат = Накопления / Период дожития. Период устанавливается законодательно каждый год. В 2019 году это 252 месяца (21 год). В 2020 году он увеличится на 6 месяцев.

Структура госпенсии

На 2013 год наша госпенсия формировалась следующим образом:

  • Для лиц 1967 г. р. и моложе — 6% от зарплаты работодатель отчислял на накопительную часть пенсии и 16%— на страховую.

С 2012 года, желающие могли добровольно пополнять накопительную часть пенсиив рамках программы софинансирования (так называемая программа «тысяча на тысячу», т.к. государство удваивало взнос, но не более 12 тыс. в год, плюс к этому мог присоединиться работодатель).

  • Для лиц 1966 г. р. работодатель отчислял 22% от зарплаты на страховую часть пенсии.

Тем не менее, в период 2002—2004 гг. для женщин 1957−1966 и мужчин 1953−1966 г. р. работодатель делал небольшие отчисления на накопительную часть пенсии, но потом они прекратились.

Страховая часть пенсии

Средства, поступающие на нее, идут на выплаты текущим пенсионерам, а будущим пенсионерам выплаты будут обеспечивать взносы от следующих поколений работников.

Страховая часть пенсии переводится в баллы (пенсионные коэффициенты), которые зависят от стажа, официальной зарплаты и т. д. Стоимость балла и механизм его расчета устанавливаются государством.

Количество баллов можно увеличить, если будете работать, как говорится, до последнего (то есть, отложите получение пенсии на несколько лет после пенсионного возраста); если ваша официальная зарплата будет высокой или если у вас будет максимальный стаж. Стаж — это ваша работа, учеба, декрет и т. д., а факт, что вы откладываете пенсию, не всегда связан с тем, что в это время растет ваш стаж.

На момент выхода на пенсию вам нужно набрать установленное на тот момент государством минимальное необходимое количество баллов, чтобы претендовать на полноценную пенсию. Узнать ваш баланс баллов можно на Госуслугах:

Страховая часть пенсии не наследуется, ею вы фактически не можете управлять, она индексируется государством, но на сколько — решает само государство.

Накопительная часть пенсии

Накопительная часть не трансформируется в баллы, а остается в денежной форме. Она не используется на выплату текущим пенсионерам: это лично ваши деньги и пойдут они на пенсию только вам. Накопительная часть пенсии наследуется.

Вы можете увеличить ее за счет официальной зарплаты (но не выше установленного государством лимита годового дохода за каждый конкретный год, пока эта накопительная часть еще пополнялась, то есть до 2014). Также за счет смены стратегии управления — это можно сделать и после 2014 года.

Вы можете выбрать:

  • оставить ее под управлением государственной управляющей компании ВЭБ (по умолчанию), которая придерживается наиболее консервативной стратегии,
  • выбрать частную управляющую компанию или
  • перевести в НПФ.

Эти опции можно менять, но в НПФ надо находиться не менее 5 лет, чтобы при переводе не потерять накопленный инвестиционный доход. В ГПП менять НПФ можно будет без подобных ограничений.

2014 год и накопительная часть пенсии

Накопительная часть формировалась с 2002 по 2013 гг., а с 2014 все 22% с зарплаты работодатель стал отчислять исключительно в страховую часть пенсии.

Накопительная часть сейчас управляется в соответствии с выбранной будущим пенсионером стратегией: либо ВЭБ, либо частной УК, либо выбранным НПФ. Управляющего менять можно, а вот пополнение накопительной части работодателем с 2014 уже не производится.

Было много споров, как решить судьбу накопительной части, и в итоге определились на варианте ГПП. Он не предполагает отчислений по умолчанию — вы сами решаете, будете ли вы участвовать в ГПП или нет. Если решите участвовать, то можете перевести в нее сумму из накопительной части пенсии. А можете оставить накопительную часть как есть — тогда в 55 или в 60 лет, в зависимости от вашего пола, получите разовую или периодически выплаты. Как и описано выше.

Предыдущая версия реформы предполагала, что у всех по умолчанию будет выбрана опция отчислений с зарплаты по 6% на аналог ГПП (название было «индивидуальный пенсионный капитал). Вам нужно было бы писать заявление, чтобы его не пополнять. В итоге выбрали вариант, где по умолчанию вы ничего не отчисляете в ГПП, а все остается на ваше усмотрение.

Как посчитать размер госпенсии

Можно ли узнать, какой будет будущая госпенсия? Только лишь примерно, потому что финального решения по накопительной части еще нет. Рассчитать примерный размер пенсии можно в калькуляторе на сайте ПФР.

Как быть

Стоит ли включаться в ГПП? Мой совет такой: пока не принята окончательная версия законопроекта, просто отслеживайте новости, чтобы быть в курсе обсуждения. Особенно следите за тем, какова будет финальная версия законопроекта в части судьбы накопительной части пенсии: останется ли она с вами, если не подключиться к ГПП, либо автоматически трансформируется в страховую, в баллы, которыми вы уже не сможете управлять и передать по наследству. Если накопительную часть можно будет сохранить только путем подключения к ГПП — тогда я бы рекомендовала участвовать в программе и просто пополнять ее на минимальные суммы.

Если же накопительная часть останется с вами и без подключения к ГПП, тогда я бы подождала с принятием решения 2−3 года для того, чтобы убедиться, что ГПП работает, а не будет в очередной раз реформирован.

Также рекомендую копить на свое будущее и в тех инструментах, судьба которых более понятна и прозрачна и которыми вы сами можете управлять — например, купить облигации максимально надежных компаний на индивидуальный инвестиционный счет.

Мы в социальных сетях

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006№ 152-ФЗ «О персональных данных» я, действуя по своей воле и в своем интересе, даю свое согласие АО «Райффайзенбанк», имеющему свое местоположение по адресу: 129 090, г. Москва, улица Троицкая, дом 17, строение 1, на обработку (любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение) моих персональных данных, а именно: фамилия, имя, отчество, адрес электронной почты, в целях направления АО «Райффайзенбанк» на указанный мной адрес электронной почты информационных рассылок, предоставления мне возможности комментирования материалов, размещенных на сайте raiffeisen-media.ru.

Обработка указанных в настоящем согласии моих персональных данных осуществляется АО «Райффайзенбанк» в объеме, который необходим для достижения каждой из вышеперечисленных целей с применением следующих основных способов (но, не ограничиваясь ими): хранение, запись на электронные носители и их хранение, составление перечней, маркировка.

Настоящее согласие действует до момента его отзыва мной в порядке, предусмотренном ниже. Настоящее согласие может быть отозвано мной в любое время на основании моего письменного заявления.