Как открыть ИП начинающему предпринимателю

Открыть ИП за 0 ₽

Что выбрать: ИП или ООО?

Что такое форма бизнеса и на что она влияет?

Форма бизнеса ― это то, в каком виде он зарегистрирован и организован. Все формы ведения бизнеса в России указаны в Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм.

Заниматься предпринимательством без регистрации нельзя — за это предусмотрена административная (и даже уголовная) ответственность.

ИП — для самостоятельного старта в бизнесе

Кому подходит и как открыть. Для тех, кто только собирается начать свой путь в бизнесе. Подать заявление в налоговую можно лично или через представителя. Ожидание — 3 рабочих дня.

Понадобятся:

t1
1 заявление
(форма Р21001)
копия паспорта квитанция об оплате
госпошлины — 800 ₽

Взносы. ИП должен оплачивать обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование:

Доход До 300 000 ₽ Выше 300 000 ₽
Виды
страхования
Медицинское
Фонд ОМС:
8 426 ₽
+
Пенсионное
Пенсионный фонд:
32 448 ₽
Медицинское
Фонд ОМС:
8 426 ₽
+
Пенсионное
Пенсионный фонд:
32 448 ₽
+
1% от сверхлимитного
дохода, но не больше
259 584 ₽
Итого: 40 874 ₽ до 300 458 ₽

Как закрыть. Подать в налоговую заявление о прекращении деятельности в качестве ИП и квитанцию об оплате госпошлины в размере 160 ₽.

ООО — для бизнеса с партнерами

Кому подходит и как открыть. Тем, кто собирается запускать бизнес с партнерами. На этапе регистрации можно распределить доли в будущей компании.

Понадобятся:

table1

Как вывести прибыль. В случае с ООО нельзя вывести прибыль в любой момент. Сначала учредители должны распределить прибыль в соответствии с долями в компании — это оформляют решением общего собрания и не чаще, чем раз в квартал. С прибыли ООО удержит НДФЛ в размере 13%. После этого распоряжаться деньгами можно по собственному усмотрению.

Можно продать бизнес. Продать ООО можно в любой момент — целиком или долю в бизнесе. Для этого понадобятся обычный договор купли-продажи доли и заявление в налоговую. У ИП возможности продать бизнес нет.

Как закрыть:

road

Самое главное

1

Если вы затеяли бизнес, то его нужно зарегистрировать.
Самые распространенные формы бизнеса — ИП и ООО.

2

ИП больше подходит на старте, когда предстоит испытать бизнес-идею на практике и большинство задач приходится делать своими руками.


Это позволит распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению и в любой момент, снизить налоговую нагрузку, отчетность и размеры штрафов за правонарушения. Но придется платить страховые взносы, даже если деятельность не ведется, и быть готовым отвечать по долгам всем своим имуществом.

3

Если бизнес учреждают несколько человек, то нужно регистрировать ООО.


Это позволит бизнесу заниматься практически всеми видами деятельности и проще привлекать инвестиции. Учредители ООО отвечают по долгам только в рамках своей доли в бизнесе. Но придется вести бухучет, нести более высокую налоговую нагрузку. Закрыть бизнес быстро не получится.

Если остались вопросы, то можете перейти в расширенную статью «Что выбрать: ИП или ООО?»
Открыть ИП за 0 ₽

Какую налоговую систему оформить: ОСНО или УСН?

Что такое система налогообложения и какие они бывают

Система налогообложения ― это совокупность налогов и сборов, которые по закону бизнес должен заплатить государству. В России применяется несколько налоговых режимов:

Общая система налогообложения (ОСНО):
уплата всех налогов, которые указаны в налоговом кодексе
Специальные налоговые режимы:
на спецрежиме бизнес не платит часть налогов.

Далее остановимся подробно на особенностях ОСНО и УСН (один из видов специального налогового режима) —
именно эти режимы используют чаще всего.

Общая система налогообложения

Кому подходит ОСНО. Для компаний, у которых нет права использовать специальные налоговые режимы.

Налоги на ОСНО:

на прибыль на имущество организации на добавленную
стоимость (НДС)
1 2 3
от суммы полученных доходов от стоимости недвижимого имущества от стоимости
проданных товаров / услуг

Упрощенная система налогообложения

Кому подходит УСН. Эта система налогообложения ориентирована на малый и средний бизнес. Есть несколько ограничений для работы на УСН:

УСН не подходит некоторым видам деятельности
У компании не должно быть филиалов
Доля участия других организаций в компании не должна превышать 25%
Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн ₽
В штате должно быть не более 130 сотрудников
Доход за год — не выше 200 млн ₽

Налоги на УСН:

  • Компании освобождаются от налога на прибыль, налога на имущество и НДС;
  • а ИП ― от НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, от налога на имущество физлиц и от НДС.

Вместо этого на упрощенке платят единый налог. Есть два варианта: платить 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами.

Как выбрать или сменить налоговый режим

Как выбрать. Чтобы выбрать между ОСНО и УСН, компании
нужно:

1

Оценить особенности своего бизнеса и рассчитать налоги при всех доступных ему системах налогообложения.

2

Понять, кто основные клиенты вашего бизнеса:

  • если большинство клиентов на ОСНО, то и вам удобнее работать на ОСНО. Так ваши клиенты смогут учитывать расходы на оплату ваших услуг для снижения своей налоговой базы;
  • если большинство клиентов — это юрлица на УСН, то можно выбирать УСН;
  • если это физлица — лучше использовать УСН, так как в этом случае клиентам неважен ваш налоговый режим, зато вы сэкономите на налогах.

Как сменить. Если вы выбрали не самый выгодный для себя налоговый режим, то его можно поменять. Для этого нужно подать в налоговую уведомление. Но менять налоговый режим можно не чаще раза в год — (ст. 346.13 НК РФ).

Уведомление о переходе на УСН

Различия применения УСН и ОСНО
для ИП и ООО

Условия для ИП и ООО на ОСНО

ООО ИП
Объект
налогообложения
Сумма доходов
минус расходы
Сумма доходов
минус расходы
Налог и ставка Налог на прибыль 20% НДФЛ 13%
НДС 0‐20% — зависит
от видов товаров и услуг
0‐20% — зависит
от видов товаров и услуг
Виды
деятельности
Без ограничений Есть ограничения —
ст. 16 закона № 171-ФЗ
от 22.11.1995
Число
сотрудников
Без ограничений Без ограничений
Доход за год Без ограничений Без ограничений

Условия для ИП и ООО на УСН

На УСН
с доходов
На УСН
с разницы
Объект
налогообложения
Сумма доходов Сумма доходов
минус расходы
Налог и ставка Единый налог 6% —
ставка может снижаться
по решению
региональных властей

Единый налог 8% —
на время переходного
периода при
превышении лимитов
Единый налог 15% —
ставка может снижаться
по решению
региональных властей

Единый налог 20% —
на время переходного
периода при
превышении лимитов
НДС Только для
отдельных случаев
Только для
отдельных случаев
Виды
деятельности
Есть ограничения —
ст. 346.12 НК РФ
Есть ограничения —
ст. 346.12 НК РФ
Число
сотрудников
До 130 человек До 130 человек
Доход за год До 200 млн ₽ До 200 млн ₽

Самое важное

1

На ОСНО больше налогов и отчетности, зато нет ограничений по видам деятельности, доходу, организационно-правовой форме бизнеса, количеству работников и др.

2

УСН больше ориентирована на малый бизнес. Но для применения этого налогового режима нужно соответствовать требованию по видам деятельности, а также соблюдать лимиты по прибыли и количеству сотрудников.

Открыть ИП за 0 ₽

Как правильно выбрать ОКВЭД?

Что такое ОКВЭД?

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — справочник, в котором указаны все виды деятельности, которыми можно заниматься в России. Каждому виду деятельности присвоен код из 6 цифр. При создании любого бизнеса предприниматель должен подать в налоговую службу заявление о госрегистрации юрлица и указать в нем код ОКВЭД.

Зачем нужны коды ОКВЭД?

Коды ОКВЭД нужны налоговой и Росстату. ФНС следит за тем, чтобы фактическая деятельность компании соответствовала той, которая указана в реестрах. На сайте налоговой каждый желающий может получить выписку из реестра о конкретной компании и узнать, какой деятельностью она занимается. А Росстат на основе присвоенных кодов ОКВЭД формирует аналитику и статистику по отраслям экономики.

Okved

Как выбрать код ОКВЭД?

Чтобы выбрать нужный код ОКВЭД для своего бизнеса, нужно:

1

Определить основной вид деятельности. При регистрации нужно указать как минимум 1 код ОКВЭД из 4 цифр.

2

Выбрать дополнительные коды деятельности.
В законе нет ограничений на количество дополнительных кодов. Но на практике лучше указать 5–6 кодов. Чаще всего это коды смежных с основным бизнесом видов деятельности, но могут быть и из других областей — закон этого не запрещает.

На что влияет код ОКВЭД?

Если зарегистрировать бизнес по одним кодам ОКВЭД, а деятельность вести в другой области, то могут возникнуть следующие проблемы:

Налоговые
проверки
Пристальное
внимание банка
Недоверие
контрагентов

Также выбор ОКВЭД влияет на следующие факторы:

Как добавить или изменить коды ОКВЭД?

В процессе развития бизнеса его сфера может измениться или расшириться. В этом случае необходимо в течение 7 дней уведомить налоговую и изменить коды ОКВЭД. Ограничений на смену кодов в законе нет. Для ИП и ООО процесс немного различается:

Предпринимателю: нужно подать заявление по форме Р24001. Это можно сделать лично, отправить документы почтой или в личном кабинете на сайте ФНС.

У компаний все сложнее:

1

Сначала нужно принять решение об изменении или добавлении кодов ОКВЭД; оно оформляется протоколом. Если коды по ОКВЭД компании записаны в уставе, то в решении должен быть пункт о внесении в него изменений.

2

Подготовить заявление по форме Р13014.

3

Заплатить госпошлину 800 ₽, если из-за изменений кодов ОКВЭД вносились изменения в устав.

4

Заверить документы у нотариуса — около 1500 ₽ в Московской области, но все зависит от региона и конкретного нотариуса. Перед походом в нотариальную контору лучше уточнить стоимость услуги.

5

Принести документы в налоговую лично, отправить почтой или подать в электронном виде через личный кабинет. В последнем случае платить госпошлину и ходить к нотариусу не нужно.

Самое важное

1

Коды ОКВЭД нужны для того, чтобы государство понимало, чем занимается предприятие. Они влияют на выбор налогового режима, обязанность сообщать властям о начале деятельности, величину взносов в ФСС, возможность получения налоговых льгот.

2

При регистрации бизнеса нужно указать как минимум 1 код по ОКВЭД — он будет основным. Дополнительных может быть сколько угодно, но лучше ограничиться 5-6 кодами.

3

В случае необходимости можно изменить имеющиеся коды ОКВЭД или добавить новые.

Если остались вопросы, то можете перейти в расширенную статью «Как правильно выбрать ОКВЭД?»
Открыть ИП за 0 ₽