В 2015 и 2016 годах я много потратила на лечение: сделала операцию на глазах и платно наблюдалась по беременности. А в мае 2017 года решила вернуть с этих сумм налоговый вычет — 18 600 ₽. Я подала документы в ФНС и стала ждать. Но установленные сроки прошли, а денег все не было.
Я сделала больше 60 звонков, написала жалобы в ФНС и Администрацию Президента и сходила в инспекцию. И в декабре 2018 года деньги наконец пришли. Зато с тех пор я получаю все вычеты почти вовремя, потому что знаю, как лучше подавать документы и куда, если что, жаловаться. Об этом — моя статья.
Ждала вычета 1 год и 2 месяца
Где почитать о вычетах
Если вы не знаете, что такое налоговый вычет, прочитайте наши статьи про имущественный вычет и вычет на детей. Мы объясняем, кому они положены, как их рассчитать и какие нужны документы. И посмотрите другие виды налоговых вычетов — вдруг налоговая должна вам деньги!
Почему я подаю на вычет через Личный кабинет
Список документов для вычета на лечение я нашла на сайте ФНС. Подать их можно было в инспекции или через Личный кабинет налогоплательщика. Но в 2017 году я о нем не знала и обратилась в инспекцию. Вычета ждала 1 год и 2 месяца. С тех пор подаю документы только через сайт и получаю деньги максимум через полгода.
В Личном кабинете можно зарегистрироваться из дома. А после регистрации получить в Кабинете электронную подпись. Это позволит подавать документы в электронном виде, что очень удобно по нескольким причинам:
1. Документы не теряются. В отделении, кроме бумажных копий, у меня забрали оригиналы справок об оказании платных медицинских услуг. Потом одна из них потерялась, и одобрение вычета затянулось. Пришлось ехать в клинику за новой справкой и нести ее в налоговую. А чтобы подать на вычет через сайт, я загружаю сканы документов, и они хранятся там вечно.
2. Документы остаются в общей базе ФНС, а не в конкретном отделении. Когда я подала на вычет в инспекции, а потом переехала, были сложности. Я сменила адрес и меня прикрепили к новому отделению ФНС. Документы на вычет должны были передать туда, но не передали. Новой инспекции пришлось делать запрос в предыдущую, чтобы та все выслала.
С Личным кабинетом переезд ни на что не влияет. К кабинету автоматически привязывается новое отделение ФНС, и инспекторы всегда увидят сканы документов.
3. На почту приходит подтверждение, что документы приняты в работу. А в отделении вместо него мне дали выписку. Но, придя домой, я куда-то положила ее и забыла. И когда один документ потерялся, не смогла доказать, что подавала его.
4. Статус заявления легко отследить. Когда я подавала через инспекцию, первые 4 месяца была в неведении: идет ли камеральная проверка, когда она закончилась, одобрен ли вычет. Узнать это можно было только в налоговой. А в Личном кабинете статус заявления регулярно меняется.
5. Меньше шансов ошибиться в реквизитах. В инспекции я вручную писала реквизиты, куда перечислить деньги. Если бы ошиблась, деньги бы ушли не туда. А на сайте я просто копирую реквизиты в электронное заявление.
Словом, теперь я подаю на вычет только в Личном кабинете. И когда деньги задерживаются, имею все нужное для разбирательств.
Законные дедлайны
Ругаться с ФНС раньше, чем через 4 месяца после подачи заявления, бессмысленно.
После того, как вы подали документы, у ФНС есть 3 месяца на камеральную проверку. Это прописано в П. 2 ст. 88 НК РФ . За это время инспекторы проверяют подлинность документов и ваше право на вычет. А потом в течение 5 дней должны сообщить о решении.
Если решение положительное, нужно написать заявление о возврате налога. В инспекции я писала его одновременно с подачей документов. А в Личном кабинете форма для заявления появляется после камеральной проверки.
После этого, согласно П. 6 ст. 78 НК РФ, у ФНС есть еще 1 месяц, чтобы перечислить деньги. И бить тревогу надо тогда, когда этот месяц истек, а денег нет. Так я и поступила.
Что делать, если сроки прошли, а денег нет
Когда прошло 4 месяца, а вычет не пришел, я хотела лично сходить в налоговую и разобраться. Но отделение находилось далеко, а у меня был новорожденный ребенок. Везти его с собой через весь город не хотелось. Поэтому я стала решать проблему дистанционно.
Шаг 1.
Позвонила в налоговую инспекцию
У ФНС есть контакт-центр: 8−800−222−22−22. Там не знали, где мои деньги, зато дали номер Отдела по погашению задолженностей в моем отделении ФНС. На сайте я этот номер не нашла. Специалисты отдела должны были подсказать, одобрен ли вычет, и если нет, то почему.
Дозвониться в отдел задолженностей оказалось сложно: инспекторы были заняты и не успевали отвечать на звонки. Я дозвонилась спустя 60 попыток. Инспектор проверила статус моего заявления и сказала, что потерялась одна справка и нужно принести новую. Потом камеральную проверку возобновили, но прошло 3 отведенных законом месяца, а решение по ней так и не вынесли.
Думаю, если бы дело было только в справке, звонка было бы достаточно и я бы быстро получила деньги. Но все оказалось сложнее.
Шаг 2.
Написала обращение на сайте ФНС
Теперь у меня был Личный кабинет. Через него я написала обращение на адрес инспекции, к которой относилась по месту жительства. Мол, сроки прошли, а денег нет — разберитесь. На другой день получила уведомление, что жалобу приняли в работу.
По П. 1 ст. 12 №59-ФЗ, обращения рассматривают месяц. Через месяц пришел ответ, что я подала документы в одном отделении, а потом переехала и стала относиться к другому. А мои документы не передали. Инспектор обещал их запросить.
Прошло еще 4 месяца, а с первоначальной подачи документов ровно год. Я написала повторное обращение. Мне ответили, что моя прежняя налоговая тянет с отправкой документов. И я решила жаловаться в вышестоящие инстанции.
Шаг 3.
Написала жалобу на сайте Администрации Президента
Я зашла на сайт Администрации Президента, нашла там форму для жалоб и описала в ней свою ситуацию.
Согласно Пп. 2, 3 ст. 8 №59-ФЗ, это обращение 3 дня регистрировали, а через 7 дней перенаправили в ФНС для разбирательств. Вышло то же самое, как если бы я написала очередную жалобу на сайте ФНС. Только теперь посредником была Администрация Президента, и налоговой пришлось бы отчитываться не только передо мной, но и перед ней.
По П. 1 ст. 12 №59-ФЗ, у ФНС был месяц на рассмотрение. Когда он истек, в моем Личном кабинете поменялся статус обращения: «Камеральная проверка завершена. Вынесено положительное решение». Это означало, что выплату мне наконец одобрили.
Я заполнила электронное заявление на выплату и указала в нем реквизиты. Но через месяц деньги все равно не пришли.
Шаг 4.
Сходила к начальнику инспекции
К этому моменту мой сын подрос, и можно было надолго оставить его с бабушкой. Я решила лично идти в инспекцию и добиваться выплаты, даже если придется провести там весь день.
Меня проводили в отдел погашения задолженностей. В этот день они не принимали посетителей, но я настояла на консультации.
Оказалось, инспектор отправил мои документы на подпись к начальнику. Тот должен был дать «добро» на перечисление денег, но не успевал из-за огромного потока заявлений.
Я узнала, где его кабинет, и попросила меня принять. Мои документы лежали в большой стопке бумаг, ожидавших подписи. Он расписался, и я лично отнесла их инспектору.
Через 7 дней деньги пришли мне на счет.
Компенсация за просроченный налоговый вычет
Когда после проверки я написала заявление на возврат налога, а деньги через месяц не поступили, я имела право на компенсацию от ФНС. Об этом сказано в П. 10 ст. 78 НК РФ. Налоговая должна была заплатить мне проценты за каждый день просрочки, а формула расчета была такая:
Размер компенсации = размер вычета x ставка рефинансирования ЦБ / 365 дней x количество дней просрочки.
Я посчитала, сколько могу получить: 18 600 ₽ x 7,5% / 365 дней x 7 дней = 26 рублей 75 коп.
Я могла подать заявление о компенсации в Личном кабинете или в отделении ФНС. Но посчитала, что 26 рублей того не стоят.
Как ускорить получение налогового вычета:
- По возможности подавайте документы через Личный кабинет налогоплательщика. Если документы негде отсканировать, можно подать их в инспекции, но все равно зарегистрировать Личный кабинет. В нем можно будет отслеживать статус заявлений и оставлять жалобы.
- Следите за дедлайном: если через 3 месяца камеральная проверка не закончилась, звоните в отдел погашения задолженностей. Это самый быстрый способ узнать причину.
- Если звонок не помог, оставляйте жалобу на сайте ФНС или Администрации Президента.
- Если проверка завершилась, вычет одобрили, но через месяц денег нет, пишите новое обращение на сайте ФНС или идите в инспекцию лично.
Александр
Вот только пени начисляются с момента дедлайна, т.е. если ждали 1 год и 2 месяца, то налоговая должна выплатить 1 624,31 рублей если не учитывать, что не весь срок была ставка 7.5%
Анна
Да, но в моем случае отсчет шел от дедлайна по ПОСЛЕДНЕМУ заявлению, от него просрочка была всего 7 дней. Поэтому такая маленькая сумма.