Иногда люди лечатся в платных клиниках, потому что здоровье — это не то, на чем стоит экономить. Медицинские услуги и лекарства обходятся дорого, но потраченные деньги можно частично вернуть, если оформить медицинский налоговый вычет. Расскажем, как это сделать и какую сумму вы получите.
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. По закону каждый имеет право вернуть часть денег, потраченных на лечение и покупку лекарств, при наличии официального дохода и уплаты 13% подоходного налога (НДФЛ). Если доходы облагаются налогом по другим ставкам, то компенсация не положена.
Вычет можно оформить в течение 3 лет, если за это время были расходы:
- на собственное лечение и медикаменты;
- на лечение и лекарства близким родственникам (муж, жена, родители и дети до 18 лет);
- на добровольное страхование жизни.
Например, в 2019 году можно оформить налоговый возврат за расходы в 2016, 2017 и 2018 годах. Для каждого года придется заполнить отдельную декларацию.
За что положен возврат
Медицинский вычет положен при условии, что:
- Оплаченные медицинские услуги входят в специальный перечень, а лекарства покупались по назначению врача;
- У медицинской организации есть лицензия на осуществление деятельности в РФ, а у страховой компании — разрешение на работу в области страхования.
Сумма вычета
Претендовать можно сразу на 4 вида социальных налоговых вычетов: за обучение, лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение. Государство готово компенсировать 13% от общей стоимости, потраченной на эти нужды. Но сумма, от которой рассчитывается вычет ограничена — и составляет 120 000 ₽ в год. Например, если на лечение вы потратили 150 000 ₽ за год — вычет будет рассчитан от 120 000 ₽. Вы получите 15 600 ₽.
Исключение составляют дорогостоящие виды лечения. За них можно получить неограниченный вычет — Постановление
Как рассчитать возврат
Чтобы вернуть уплаченный налог, нужно заявить сумму вычета, которую проверит налоговая инспекция. Покажем на примере, как рассчитать возврат налога.
На медицинское обследование было потрачено 50 000 ₽ в 2018 году. Годовой доход за этот год составил 900 000 ₽.
С этой суммы уплачен НДФЛ в размере 13%:
900 000 * 0,13 = 117 000 ₽.
В 2019 году вы можете подать запрос на налоговый вычет.
Налоговая пересчитает НДФЛ с учетом затрат на медицинские услуги:
(900 000 — 50 000) * 0,13 = 110 500 ₽.
Вычет составляет 117 000 — 110 500 = 6500 ₽ и его можно вернуть.
Какие документы необходимы
Основной пакет документов:
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ — если работали в нескольких местах, то нужны справки от всех работодателей;
- Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами счета, на который будет перечислен возврат.
В зависимости от типа расходов понадобятся дополнительные документы.
Для вычета за медицинские услуги:
- Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России № 289;
- Договор с медицинским учреждением — заверенная копия;
- Лицензия медицинского учреждения — заверенная копия.
В справке об оплате медицинских услуг указан код услуги: «1» — недорогостоящие, «2» — дорогостоящие
Для вычета за покупку медикаментов:
- Рецепт по форме № 107−1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — выдает лечащий врач;
- Платежные документы, подтверждающие оплату лекарств — оригиналы или заверенные копии.
- Для вычета на добровольное медицинское страхование:
- Платежные документы, подтверждающие факт уплаты страховых взносов — оригиналы или заверенные копии;
- Договор со страховой компанией или полис — заверенная копия;
- Лицензия страховой организации — заверенная копия.
Если вычет оформляется на родственника, то дополнительно подается свидетельство о рождении для вычета за детей, копия свидетельства о браке для вычета за супруга или копия вашего свидетельства о рождении для вычета за родителей.
Как оформить вычет за лечение
Документы в ИФНС можно отправить ценным письмом с описью по почте или подать лично. При личной подаче инспектор подскажет, если есть вопросы по оформлению. Чтобы не терять время в очередях, можно записаться на прием на сайте ФНС или Госуслугах. В обоих случаях проверка документов займет до 3 месяцев.
Как Райффайзенбанк и Налогия могут помочь
Налоговый вычет быстро и удобно можно оформить в интернет-банке. Для этого нужно оставить заявку и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Возврат придет на вашу банковскую карту.
Если нет времени заполнять декларацию самостоятельно, то можно обратиться к специалисту «Налогии», который оформит декларацию, документы на возврат налога и подаст заявление в налоговую — вам остается только дождаться перевода вычета на карту. Услуга стоит 3 240 ₽.
Не забудьте, что кроме налогового возврата за лечение и медикаменты, вычет можно получить после покупки жилья, покупки акций и паев, а также взносов в негосударственный пенсионный фонд.
