Как проверить задолженность по налогам и оплатить ее

Рассказываем, как узнать задолженность по налогам физического лица, где проверить начисления через ФНС или Госуслуги и как оплатить налоговый долг

Три самых распространенных налога, за которые нужно платить самостоятельно — это имущественный (квартира, дом), земельный (участок) и транспортный (машина, мотоцикл). НДФЛ с зарплаты обычно удерживает и перечисляет работодатель, поэтому самостоятельно платить его не нужно. Хотя в редких случаях НДФЛ всё же может попасть в уведомление. А вот налог на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, тоже нужно платить самостоятельно.

Сумму налога ФНС рассчитывает сама и указывает в уведомлении. В 2026 году налоговая направила 69,9 млн уведомлений за 2025 год. Общая сумма начисленных налогов по транспорту и недвижимости — 452,8 млрд ₽. Указанные в уведомлениях налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Для некоторых категорий физлиц на отдельных территориях Курской области срок уплаты имущественных налогов за 2024–2026 годы продлен до 1 декабря 2027 года.

Рассказываем, где проверить сумму долга и посмотреть, за что начислены налоги, как оплатить задолженность онлайн и что делать, если после платежа она продолжает отображаться.

Что вы узнаете

Что такое задолженность по налогам и почему она возникает

Если срок уплаты налога прошел, а вы не заплатили или внесли только часть суммы, появляется долг перед налоговой. Неуплаченный вовремя налог называют недоимкой. Это могут быть долги по налогам за квартиру, участок, машину или НПД.

Например, налог за машину составил 10 000 ₽, а до конца срока уплаты вы перечислили только 7 000 ₽. Если других налогов и долгов нет, оставшиеся 3 000 ₽ станут недоимкой. За просрочку начисляют пени, поэтому одного перевода на 3 000 ₽ уже может быть недостаточно, чтобы полностью рассчитаться с налоговой.

Как происходит погашение долга

Федеральная налоговая служба (ФНС) ведет единый налоговый счет (ЕНС) для каждого налогоплательщика ― физлица, ИП, организации. На нем она учитывает все начисленные и уплаченные налоги. Когда денег меньше, чем нужно для уплаты налогов, на счете появляется отрицательное сальдо — долг.

Поступившие деньги ФНС распределяет по установленной очередности. Например, вы перечислили сумму налога за квартиру, но у вас остался старый долг по транспортному налогу. Платеж тогда пойдет на погашение старого долга, а на налог за квартиру денег уже не хватит. Поэтому проверять нужно общую задолженность, даже если собираетесь заплатить только за один объект.

У самозанятых есть выбор: платить налог на профессиональный доход (НПД) через приложение «Мой налог» (или личный кабинет на сайте lknpd.nalog.ru) или перечислять деньги на ЕНС. При оплате через «Мой налог» платеж идет только на погашение НПД. При пополнении ЕНС деньги распределяются по общей очередности, поэтому сначала могут погасить более ранний долг по другому налогу.

Как узнать задолженность по налогам физического лица

Сайт ФНС или приложение «Налоги ФЛ». Самый простой и быстрый способ проверить, есть ли задолженность по налогам, — зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в приложение «Налоги ФЛ». Там можно посмотреть начисления и долги, а затем перейти к оплате.

Откройте личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и войдите в него. На главной странице найдите карточку «Сумма к уплате, включая задолженность». Она показывает, сколько всего предстоит заплатить. В эту сумму входят не только долги, но и налоги, которые только предстоит оплатить.

Нажмите «Детали», чтобы посмотреть состав суммы. Она разделена на «Задолженность» и «Предстоящие платежи». У задолженности есть пояснение «Пропущен срок уплаты». Предстоящие платежи показаны отдельно вместе со сроком, до которого нужно заплатить.

В блоке «Задолженность» можно увидеть, из чего она складывается. В нашем примере это «Налог на профессиональный доход» (3 519,73 ₽) и «Иные платежи» (16,42 ₽): это пени, которые отображаются отдельными строками. Вместе они дают задолженность 3 536,15 ₽. «Предстоящие платежи» (5 264 ₽) состоят из «Транспортного налога» (4 060 ₽) и «Налога на имущество» (1 204 ₽).

Напротив обеих строк в колонке «Основание» есть ссылка на налоговое уведомление. Нажмите на ссылку, чтобы его открыть. Оно поможет понять, за какую машину, квартиру или земельный участок нужно заплатить, сколько и за какой год (п. 3 ст. 52 НК РФ).

Госуслуги. Уведомления об уплате налогов приходят и в личный кабинет на Госуслугах. Зайдите в свой аккаунт, и на главном экране в разделе «Уведомления и платежи» увидите общий размер всех начисленных налогов. Нажмите на неё, чтобы посмотреть, какие налоги, в каком размере и в какие сроки нужно оплатить.

Налоговая или МФЦ. Бумажные копии уведомления о начисленных налогах выдают в любой налоговой инспекции или МФЦ.

Мой налог. Подробности начисления налога на профессиональный доход смотрите в приложении или веб-кабинете «Мой налог». Там самозанятый может сверить начисление с доходами и чеками за соответствующий месяц.

Если после проверки непонятно, откуда взялась сумма налога, или обнаружилась ошибка, обратитесь в ФНС через личный кабинет. В разделе «Налоги» есть ссылка «Сообщить об ошибке». Укажите, какое начисление вызывает вопросы, за какой период оно появилось и что нужно уточнить. Например, в уведомлении указан незнакомый автомобиль или неверная доля в квартире. Если есть документы, подтверждающие ошибку, приложите их к обращению.

Как проверить задолженность по налогам по ИНН

Проверить задолженность по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) можно через разные сервисы.

Сайт ФНС или Госуслуги. Здесь даже не нужно вводить ИНН: он уже есть в системе, а информация о налогах отображается в личном кабинете.

Банки. Многие банки предоставляют поиск налоговых задолженностей по ИНН. Если в приложении доступна такая функция, введите свой ИНН — 12 цифр — и сервис покажет найденный долг, если он есть.

Названия разделов и путь к поиску у банков различаются. В одном приложении это может быть раздел «Платежи», в другом — «Налоги», «Госуслуги» или «Штрафы и задолженности». Поэтому универсальной инструкции здесь нет.

Поиск задолженности в банковском приложении удобен тем, что можно и увидеть долг, и сразу его оплатить — всё в одном месте. Единственный минус — не всегда отображается, из какого налога сложилась общая сумма, за какой год ее начислили и сколько в ней пени. Если долг кажется незнакомым, подробности лучше проверить в личном кабинете ФНС.

Если хотите проверить, передали ли долг приставам, воспользуйтесь Банком данных исполнительных производств на сайте ФССП. Для поиска понадобится указать регион, фамилию, имя, отчество и дату рождения. ИНН там не нужен. Отсутствие записи у приставов не означает, что налогового долга нет: возможно, его еще не передали на принудительное взыскание.

Как оплатить налоговую задолженность

Оплатить долги по налогам можно в личном кабинете ФНС, на Госуслугах или в мобильном приложении банка. Выберите способ, которым вам удобнее пользоваться, но перед переводом всегда проверяйте сумму, получателя и то, что именно вы оплачиваете: долг или предстоящие налоги.

Сайт ФНС. В личном кабинете на сайте ФНС задолженность и предстоящие платежи показываются отдельно. Отметьте суммы, которые хотите оплатить. Если нужно погасить только долг, не добавляйте налоги, срок уплаты которых еще не наступил. Затем подтвердите согласие на обработку персональных данных и нажмите «Пополнить картой».

После этого откроется платежная страница банка-партнера. На ней проверьте получателя — ФНС России — и сумму перевода. Оплатить можно картой или через СБП.

Госуслуги. На Госуслугах на главной странице есть блок «К оплате». Нажмите на него, чтобы открыть список начислений. В нем задолженность и предстоящие к уплате налоги отображаются разными карточками. У каждой есть своя кнопка «Оплатить».

Откройте нужную карточку и проверьте сумму. Обратите внимание на строку «Время получения данных из ФНС»: она показывает, когда Госуслуги получили сведения. Если вы недавно платили или получили новое уведомление, данные на портале могут еще не обновиться.

Банк. Задолженность через банковское приложение (или личный кабинет на сайте) можно оплатить по УИН (уникальный идентификационный номер) из уведомления, QR-коду или через раздел с бюджетными платежами. Набор функций и названия разделов зависят от банка, поэтому универсального пути здесь нет.

Офис банка. Можно оплатить задолженность «по старинке» в офисе банка через кассира. Для этого придется распечатывать уведомление, которое налоговая инспекция направила вам в личный кабинет. К тому же, банк может взимать комиссию за платеж.

Что делать, если задолженность уже погашена, но продолжает отображаться

После оплаты информация в личном кабинете ФНС или на Госуслугах обновляется не мгновенно. Деньги могут уже списаться с карты, а налоговая еще не получить или не учесть сведения о платеже. Поэтому не оплачивайте задолженность повторно сразу после перевода.

Сначала откройте приложение банка или интернет-банк и проверьте статус операции. Если платеж отмечен как исполненный, сохраните чек. В нем должны быть указаны дата, сумма, получатель и номер операции.

Если спустя несколько дней задолженность остается, обратитесь в ФНС через личный кабинет или воспользуйтесь специальным сервисом налоговой. Укажите дату и сумму платежа, приложите чек и попросите проверить, поступили ли деньги на единый налоговый счет.

Не платите ту же сумму повторно, пока не получите ответ от ФНС или не увидите, что первый платеж не прошел. Иначе может образоваться переплата.