Когда вы покупаете квартиру или рассчитываетесь за крупную поставку с малознакомым контрагентом, всегда есть риск — отдать деньги и не получить товар или, наоборот, передать имущество и остаться без оплаты. Аккредитив решает эту проблему — деньги хранятся в банке и переходят продавцу только после того, как он подтвердит сделку документами. Рассказываем, что такое аккредитив, как он работает, какие бывают виды и как открыть его для безопасной сделки.
Представьте: вы продаете квартиру незнакомому покупателю. Вы не хотите переоформлять ее на покупателя до того, как получите деньги, а покупатель не готов платить, пока квартира не станет его собственностью. Нужен посредник, которому доверяют обе стороны: он удержит деньги у себя и передаст их продавцу только тогда, когда сделка действительно состоится. Эту роль и берет на себя банк через аккредитив.
Аккредитив — это безналичная форма расчетов, при которой банк по поручению покупателя обязуется выплатить деньги продавцу не сразу, а только после того, как продавец подтвердит выполнение своих обязательств документами. По сути, это расчет с условием: деньги заранее зарезервированы в банке, но продавец получает их лишь в обмен на документы, которые подтверждают, что он выполнил договоренности.
В сделке с аккредитивом участвуют четыре стороны:
Плательщик, или аппликант. Покупатель, который открывает аккредитив и поручает банку выплатить деньги продавцу при выполнении оговоренного условия.
Банк-эмитент. Банк покупателя, который открывает аккредитив и принимает на себя обязательство расплатиться с продавцом.
Получатель. Продавец, в пользу которого открыт аккредитив. Он получает деньги, когда предъявляет документы, подтверждающие исполнение условий сделки.
Исполняющий банк. Банк, который проверяет документы продавца и выдает ему деньги. Часто это банк продавца, хотя банк-эмитент и исполняющий банк могут совпадать.
Суть аккредитива в том, что деньги переходят продавцу не по устной договоренности сторон, а строго после предоставления подтверждающих документов. Банк выступает независимым посредником и следит за выполнением условий сделки, поэтому к аккредитиву прибегают, когда стороны плохо знают друг друга или не вполне друг другу доверяют.
Покупатель подает в свой банк заявление на открытие аккредитива и указывает условия: сумму, срок действия и перечень документов, по которым продавец получит деньги. Эти условия стороны согласуют заранее и закрепляют в договоре купли-продажи или поставки, а в банк их подает покупатель — отдельное участие продавца для открытия аккредитива не требуется. Банк-эмитент открывает аккредитив и сообщает об этом банку продавца. Когда продавец выполняет обязательства и предъявляет нужные документы, банк проверяет их и перечисляет деньги. Если документы не предоставлены в срок, аккредитив закрывается, а деньги возвращаются покупателю.
Три этапа этого цикла обозначаются специальными банковскими терминами — авизованием, подтверждением и раскрытием. Разберем каждый из них.
Авизование аккредитива — это официальное уведомление продавца о том, что в его пользу открыт аккредитив. Банк-эмитент не всегда работает с продавцом напрямую, чаще он передает информацию через другой банк, которым обычно является банк продавца. Этот банк, называемый авизующим, проверяет подлинность аккредитива и извещает получателя о его условиях.
Авизующий банк не принимает на себя обязательство выплатить деньги. Его задача — лишь подтвердить, что аккредитив настоящий, и довести условия до продавца. Так стороны получают гарантию, что документ не поддельный и сделка оформлена корректно.
Подтверждение — это дополнительная гарантия оплаты, которую дает еще один банк помимо банка-эмитента. Если продавец не вполне доверяет банку-эмитенту покупателя, в сделку привлекают подтверждающий банк, который берет на себя самостоятельное обязательство выплатить деньги наравне с эмитентом. Подтверждающим может стать банк продавца или любой другой банк, которому продавец доверяет, — например, крупный международный банк в сделках с зарубежным партнером.
В результате у продавца появляется не одна гарантия, а две — независимые друг от друга. Даже если у банка-эмитента возникнут трудности, расчет обеспечит подтверждающий банк.
Раскрытие аккредитива — это завершающий этап, на котором исполняющий банк выдает продавцу деньги. Оно происходит после того, как продавец предъявил полный комплект документов, а банк убедился, что они соответствуют условиям аккредитива. Например, при покупке квартиры раскрытие наступает после регистрации перехода права собственности: продавец приносит в банк выписку из ЕГРН, подтверждающую, что недвижимость оформлена на покупателя, и получает деньги.
До момента раскрытия деньги остаются заблокированными: покупатель уже не может ими распоряжаться, но и продавцу они еще не переданы. Такой механизм защищает обе стороны — деньги гарантированно есть, но получить их можно только при выполнении условий сделки.
Разберем, зачем нужен аккредитив в разных ситуациях.
Сделки с недвижимостью. Это самая распространенная сфера применения аккредитива среди частных лиц. При покупке квартиры, дома или коммерческого помещения деньги закладывают на аккредитив, а продавец получает их после регистрации перехода права собственности в Росреестре. Аккредитив здесь выполняет ту же роль, что и банковская ячейка, только расчет идет безналично.
Купля-продажа дорогих активов. Автомобиль, оборудование, доля в бизнесе, ценные бумаги — в таких сделках оплата и передача предмета почти никогда не происходят одновременно. Например, право собственности на автомобиль нужно сначала переоформить — и продавец не хочет делать это до оплаты, а покупатель не готов платить за еще не переоформленную машину. Аккредитив снимает это противоречие: деньги уже в банке, но продавец получит их только после того, как выполнит свою часть сделки.
Расчеты между компаниями. Поставщик и покупатель, у которых еще нет истории совместной работы, часто не готовы отгружать товар без предоплаты или вносить предоплату без гарантий отгрузки. Аккредитив снимает это противоречие: поставщик отгружает товар, предъявляет в банк отгрузочные документы и получает оплату, а покупатель платит только за фактически поставленный товар.
Внешнеэкономические сделки. В международной торговле контрагенты работают в разных странах и в разных правовых системах, поэтому риск недопонимания и неисполнения особенно велик. Здесь аккредитив — один из основных инструментов расчетов при экспорте и импорте. Чаще всего такие аккредитивы подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (UCP 600) — своду правил Международной торговой палаты. Это не международный закон: правила действуют тогда, когда стороны прямо ссылаются на них в условиях аккредитива. Но на практике к UCP 600 обращаются почти всегда и они служат общим стандартом для банков и компаний по всему миру.
Объединяет все эти ситуации одно: чем крупнее сумма и чем меньше у сторон оснований доверять друг другу, тем выше ценность аккредитива как независимого гаранта расчета.
Аккредитивы различают по нескольким признакам: можно ли отозвать аккредитив, заранее ли банк резервирует деньги, добавляет ли второй банк свою гарантию, можно ли передать выплату другому получателю и когда происходит платеж. Эти характеристики комбинируются: один и тот же аккредитив бывает одновременно безотзывным, покрытым и подтвержденным.
Безотзывный аккредитив ― это самый надежный вид для продавца: изменить или отменить его без согласия продавца нельзя. По умолчанию если в тексте аккредитива не указано иное, он считается безотзывным. Такой аккредитив дает продавцу твердую гарантию, что условия не изменят в одностороннем порядке.
Отзывный аккредитив банк-эмитент вправе изменить или отменить в любой момент без согласия продавца. Для продавца это ненадежно: деньги могут отозвать в любой момент, поэтому на практике такой аккредитив почти не применяют.
Покрытый аккредитив ― это заранее зарезервированные деньги. В этом случае банк-эмитент сразу перечисляет всю сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Деньги физически лежат в исполняющем банке и ждут выполнения условий. Этот вид чаще используют во внутренних расчетах по России.
При непокрытом аккредитиве банк-эмитент не перечисляет деньги заранее. Вместо этого он разрешает исполняющему банку выплатить продавцу нужную сумму из его собственных средств , а потом возмещает ее. То есть исполняющий банк сначала платит продавцу сам, а банк-эмитент рассчитывается с ним позже. Для продавца результат тот же — он получает деньги после выполнения условий, но банки рассчитываются между собой не заранее, а по факту выплаты. Такой вид преобладает в международных расчетах.
Резервный аккредитив работает не как способ оплаты, а как запасная гарантия на случай нарушения. Механизм, обратный обычному: банк выплачивает деньги получателю, только если плательщик не исполнил свои обязательства по основному договору. Если плательщик расплатился сам, резервный аккредитив остается невостребованным. По смыслу он близок к банковской гарантии и пришел из международной практики — в российском Гражданском кодексе он не закреплен как отдельный вид, поэтому внутри страны его используют редко, а в международных расчетах он подчиняется правилам Международной торговой палаты.
Особенность акцептного аккредитива в том, что расчет идет не деньгами напрямую, а через переводной вексель. Возможность такого исполнения прямо предусмотрена законом: банк может не только выплатить деньги, но и акцептовать и оплатить вексель, выставленный получателем. Продавец выставляет вексель, а банк его акцептует — принимает на себя обязательство оплатить в указанный срок. Это форма отсрочки платежа с гарантией банка: продавец получает не мгновенную оплату, а обязательство банка заплатить позднее.
Иногда акцептный аккредитив по ошибке называют безакцептным. Строго говоря, безакцептный аккредитив — это не точное название: безакцептным обычно называют списание средств без согласия плательщика, а здесь всё наоборот — банк именно акцептует, то есть принимает вексель к оплате.
Этот признак показывает, когда именно продавец получает деньги после того, как предъявил документы. Закон допускает оба варианта, и стороны выбирают подходящий при открытии аккредитива (статья 871 Гражданского кодекса).
При аккредитиве с немедленной оплатой банк перечисляет деньги сразу после того, как проверил документы и убедился, что они соответствуют условиям. Это самый частый вариант. Для расчетов внутри страны, например при покупке квартиры, используют именно его.
При аккредитиве с отсрочкой платежа банк выплачивает деньги не сразу, а через оговоренный срок после предъявления документов — через 30, 60 или 90 дней. Для продавца это означает, что он отгрузил товар или передал имущество, подтвердил это документами, но деньги получит позже. Покупателю такая схема выгодна: он успевает, например, перепродать товар и рассчитаться уже из вырученных средств. По сути, отсрочка работает как товарный кредит, обеспеченный гарантией банка, поэтому ее чаще применяют в расчетах между компаниями и во внешней торговле.
По трансферабельному (переводному) аккредитиву получатель вправе указать, что деньги полностью или частично получит другое лицо — второй получатель. Это удобно для посредников: например, поставщик перепродает товар и переводит часть аккредитива своему собственному поставщику, не проводя деньги через свои счета. В обиходе встречается понятие «трансферация» аккредитива — это и есть перевод исполнения второму получателю, то же самое действие.
Непереводной аккредитив такой возможности не дает: деньги получает только тот, в чью пользу он открыт.
Различие между ними в том, что один банк отвечает за выплату или два. По неподтвержденному аккредитиву обязательство расплатиться несет только банк-эмитент. По подтвержденному к этому обязательству добавляется гарантия второго банка — подтверждающего, который обязуется выплатить деньги наравне с эмитентом. Перед продавцом тогда отвечают оба банка по его выбору. Подтвержденный аккредитив надежнее, особенно когда продавец сомневается в банке покупателя или работает с зарубежным контрагентом.
Открыть аккредитив можно за один визит в банк, а многие банки оказывают эту услугу онлайн — это удобный сервис. При этом большая часть работы происходит до этого — на этапе договоренностей между покупателем и продавцом. Чем точнее стороны заранее согласуют условия сделки и перечень документов, тем меньше риск, что на выплате что-то пойдет не так. Сам процесс состоит из четырех шагов.
Согласовать условия с продавцом. До визита в банк покупатель и продавец договариваются о ключевых параметрах: сумме, сроке действия аккредитива, перечне документов, по которым продавец получит деньги, и о том, кто оплачивает комиссию банка. Эти условия стороны закрепляют в договоре купли-продажи или поставки. Договор купли-продажи заверяет нотариус, если сделка требует нотариальной формы, но сам аккредитив открывают без нотариуса, по заявлению покупателя.
Подать заявление в банк. Покупатель обращается в банк-эмитент и подает заявление на открытие аккредитива. В нем указывают данные сторон, сумму, вид аккредитива, срок действия и точный список документов, по которым банк выплатит деньги. Многие банки позволяют подать заявление онлайн через личный кабинет.
Внести сумму сделки. Покупатель переводит на аккредитив сумму сделки и комиссию банка со своего счёта. Деньги блокируются: покупатель уже не может ими распоряжаться, но и продавцу они пока не переходят.
Просто передумать и забрать деньги обратно не получится. Аккредитив по умолчанию безотзывный, поэтому отменить его досрочно и вернуть деньги покупатель может только с согласия продавца (статья 869 Гражданского кодекса). Если же продавец так и не предъявит документы до конца срока действия аккредитива, деньги вернутся покупателю автоматически.
Дождаться выполнения условий и раскрытия. Продавец выполняет свои обязательства, например переоформляет квартиру на покупателя, и приносит в банк документы, которые это подтверждают. Банк проверяет их и, если всё соответствует условиям, перечисляет деньги продавцу. На этом аккредитив исполнен.
Для открытия аккредитива покупателю понадобятся паспорт, договор купли-продажи или поставки с условием о расчетах через аккредитив, реквизиты продавца и сведения об условиях, при которых аккредитив раскрывается. Срок действия аккредитива стороны определяют сами. Чаще всего его устанавливают в пределах 30–60 дней — этого хватает, чтобы оформить сделку и собрать документы.
Для продавца аккредитив выгоден тем, что деньги уже зарезервированы в банке к началу сделки, остается выполнить свои обязательства и подтвердить это документами. Оплата здесь следует за исполнением: пока продавец не передал покупателю то, о чём договаривались, деньги ему недоступны.
Сначала продавец делает главное — переоформляет недвижимость на покупателя, отгружает товар или передает другой актив. После этого он собирает документы, подтверждающие, что обязательства выполнены. Их перечень оговорен заранее, в условиях аккредитива: при сделке с квартирой это обычно выписка из ЕГРН о переходе права собственности, при поставке — отгрузочные документы и накладные.
Если в условиях указан документ, который продавец по какой-то причине не сможет получить, банк не выдаст деньги, даже если сделка фактически состоялась. В этом случае деньги не остаются в банке навсегда: когда срок действия аккредитива истекает, он закрывается, а сумма возвращается покупателю на счет. Но сделка при этом срывается — продавец остается без оплаты. Поэтому перечень документов лучше согласовать так, чтобы продавец гарантированно мог их собрать.
Готовый комплект продавец подает в исполняющий банк или банк-эмитент — и обязательно до окончания срока действия аккредитива. Если срок истек, банк уже не примет документы, а аккредитив закроется. Закрытие означает, что аккредитив прекращает действие: деньги перестают быть зарезервированными и возвращаются на счет покупателя, а продавец, не успевший предъявить документы, остается без оплаты (пункт 3, статья 873 Гражданского кодекса).
Банк проверяет полученные документы по внешним признакам, то есть оценивает, соответствуют ли они условиям аккредитива по форме и составу, а не перепроверяет саму сделку. На это закон отводит не больше пяти рабочих дней.
Если документы в порядке, банк перечисляет деньги на счет продавца — на этом сделка считается завершенной. Если же банк находит расхождения, он отказывает в выплате, но обязан назвать причину. В таком случае продавец может устранить недочеты и подать документы повторно, если срок аккредитива еще не истек.
Аккредитив подходит не для каждой сделки. Он оправдан, когда речь идет о крупной сумме и сторонам важны гарантии, но в простых расчетах между давними партнерами его преимущества не окупают комиссию и дополнительные формальности. Чтобы решить, стоит ли использовать аккредитив в конкретной ситуации, нужно понимать, какие выгоды он дает и какой ценой.
Главное преимущество аккредитива — безопасность расчета. Продавец уверен, что деньги уже в банке и он получит их, как только выполнит условия. Покупатель защищен не меньше: банк не отдаст деньги, пока продавец не подтвердит документами, что сделка состоялась. Ни одна из сторон не рискует остаться и без денег, и без товара.
Второе преимущество — независимость от добросовестности сторон. Банк действует по формальным условиям аккредитива и не зависит от того, передумал ли покупатель или насколько он порядочен.
Третий плюс — безналичная форма. В отличие от расчетов через банковскую ячейку, не нужно работать с наличными, пересчитывать и проверять купюры, арендовать сейф. Все проходит по счетам, а движение денег фиксируется документально.
Главный недостаток — комиссия банка. За открытие аккредитива банк берет плату — обычно от 0,1 до 0,6% суммы сделки. При крупной покупке это заметные деньги, и сторонам нужно заранее договориться, кто несет эти расходы.
Если покупать квартиру за 100 млн рублей, то комиссия за аккредитив в этом случае составляет 100–600 тыс. рублей.
Второй минус — деньги на аккредитиве не застрахованы государством. В отличие от обычных вкладов, средства на аккредитиве не входят в систему страхования вкладов. Если у банка отзовут лицензию в момент сделки, возврат денег не гарантирован на тех же условиях, что по застрахованному вкладу. Поэтому для аккредитива выбирайте надежный банк.
Третий момент — банк проверяет документы только по внешним признакам. Он смотрит, соответствуют ли бумаги условиям аккредитива по форме, но не проверяет их подлинность и не вникает в саму сделку. Если продавец предъявит документы, которые внешне в порядке, банк выплатит деньги — ответственность за достоверность остается на сторонах.
Четвертое ограничение — сроки и формальности. Аккредитив привязан к сроку, и если продавец не успеет подать документы вовремя, то сделка сорвется. Кроме того, любая неточность в документах задерживает выплату, пока стороны ее не устранят.
Аккредитив — не единственный способ безопасно рассчитаться по крупной сделке. Чаще всего его сравнивают с тремя альтернативами: банковской ячейкой, счетом эскроу и обычным переводом. У каждого свой механизм и своя область применения, и разница между ними важна при выборе.
Аккредитив и банковская ячейка. Банковская ячейка — это сейф, в который покупатель кладет наличные, а продавец забирает их после выполнения условий сделки. По сути, это тот же принцип расчета под условие, что и у аккредитива, но с наличными деньгами. Аккредитив работает безналично: деньги хранятся на счете, а не в виде купюр, и их не нужно пересчитывать, проверять на подлинность и физически передавать. Зато содержимое ячейки банк не контролирует — он лишь предоставляет сейф и доступ к нему, а сколько денег внутри, остается на совести сторон. При аккредитиве сумма всегда зафиксирована и проходит по счетам.
Аккредитив и счет эскроу. Эскроу-счет ближе всего к аккредитиву: на нем деньги тоже блокируются и переходят продавцу после выполнения условий. В обоих случаях покупатель не может забрать деньги досрочно без согласия продавца. Оба подходят для одних и тех же сделок: с недвижимостью, автомобилями, ценными бумагами, бизнесом.
Ключевых различий два. Первое — разнообразие схем расчета. Аккредитив можно настроить под разные сценарии: оплата сразу или с отсрочкой, расчет через вексель, перевод выплаты другому получателю, открытие без полного резервирования суммы под гарантию банка. Эскроу устроен проще: деньги вносят на счет, блокируют и выплачивают продавцу только после выполнения условий сделки.
Второе различие — сфера, где инструмент обязателен. При покупке жилья в новостройке по договору долевого участия закон требует использовать именно эскроу, а не аккредитив, и в этом случае деньги на счете застрахованы государством на сумму до 10 млн рублей, а комиссию платит застройщик. У аккредитива со страхованием сложнее. Покрытый аккредитив, который чаще всего используют в сделках с недвижимостью, под систему страхования вкладов не подпадает: деньги списываются со счёта, поэтому при отзыве лицензии у банка их возвращают через процедуру ликвидации, а не через страховой фонд. Под защитой остаются только средства по непокрытому аккредитиву, пока они лежат на счете клиента, — в пределах 1,4 млн рублей. Поэтому для аккредитива важно выбирать надежный банк.
Если коротко, для покупки квартиры в новостройке выбора нет — нужен эскроу. В остальных сделках инструменты сопоставимы, а аккредитив выигрывает там, где нужны более сложные схемы расчета, чем простая блокировка и выплата.
Аккредитив и обычный перевод. Обычный банковский перевод не дает никаких гарантий: деньги уходят продавцу сразу и безусловно, и если он не выполнит свои обязательства, то возвращать средства придется через суд. Аккредитив именно эту проблему и решает — деньги уходят только после подтверждения сделки. Поэтому обычный перевод подходит для сделок с теми, кому покупатель полностью доверяет, а аккредитив — там, где нужны гарантии.
Чтобы различия были нагляднее, собрали основные параметры всех четырех способов в таблицу.
| Параметр | Аккредитив | Банковская ячейка | Счет эскроу | Обычный перевод |
| Форма денег | Безналичная | Наличная | Безналичная | Безналичная |
| Гарантия расчета | Есть | Есть | Есть | Нет |
| Контроль банка над суммой | Полный | Только сейф, не сумма | Полный | Нет |
| Страхование в АСВ | Нет | Нет | Да, до 10 млн рублей ― при договоре долевого участия | Не применимо |
| Основная область применения | Недвижимость, бизнес, ВЭД | Вторичная недвижимость, наличные | Новостройки при договоре долевого участия | Расчеты при полном доверии |
| Комиссия | 0,1–0,6% суммы | Аренда сейфа | Обычно без отдельной платы для покупателя | Минимальная или нет |
(Пока оценок нет)
Загрузка...
